Zelfstandigenaftrek is een populaire aftrekpost voor zelfstandigen in Nederland. Als ZZP'er kun je hiermee een vast bedrag van je winst aftrekken en minder belasting betalen.
Wat is Zelfstandigenaftrek?
Zelfstandigenaftrek is een persoonlijke aftrek voor ondernemers zonder personeel, zoals ZZP'ers. Je trekt een vast bedrag af van de winst in je inkomstenbelastingaangifte. Dit geldt als je aan het urencriterium voldoet van minstens 1225 uur per jaar aan je onderneming. Het bedrag wijzigt jaarlijks, bijvoorbeeld €6.310 in 2024.
Waarom is dit belangrijk?
Voor freelancers verlaagt zelfstandigenaftrek je belastbare inkomen direct, zodat je meer netto overhoudt. Het maakt ZZP'en fiscaal aantrekkelijker, vooral bij starters met extra aftrek. Je bespaart honderden tot duizenden euro's per jaar, wat helpt bij investeren in je bedrijf of privé.
Hoe werkt het?
Controleer of je 1225 uur per jaar werkt voor je onderneming, inclusief administratie en acquisitie. Vink dit aan in je aangifte inkomstenbelasting via de Belastingdienst. Trek het actuele bedrag af van je winst uit onderneming; bewaar bewijs voor controle. Gebruik een urenregistratie-app voor gemak.
Voor- en nadelen
Voordelen zijn de directe belastingbesparing en eenvoudige toepassing zonder veel papierwerk. Het stimuleert fulltime ondernemerschap. Nadelen vormen het strenge urencriterium, dat niet alle deeltijd-ZZP'ers halen, en de afbouw vanaf 2025 waardoor het bedrag daalt. Combineer met andere aftrekken voor optimaal resultaat en check jaarlijks wijzigingen.
Conclusie
Zelfstandigenaftrek biedt ZZP'ers een waardevol fiscaal voordeel. Voldoe aan de voorwaarden om het te benutten en maximaliseer je besparing. Blijf alert op Belastingdienst-updates voor de beste strategie.
Gerelateerde onderwerpen
Klaar om te freelancen?
Download de HFS Freelancers app en ontdek flexibele shifts in jouw regio. Of bekijk meer begrippen in onze kennisbank.
